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Porque pagamos impuestos?
La pregunta encierra una respuesta lógica y tremendamente humana, pagamos impuestos de acuerdo a nuestra percepción del riesgo de incurrir en multas e intereses comparado con el beneficio que obtendriamos si evadimos impuestos. Este comportamiento está verificado con estudios y es parte de los postulados básicos al momento de diseñar políticas tributarias , nosotros mismos lo podemos observar si damos una vuelta por Gamarra o la Av. Grau.
Supone esta premisa la imposición de fuerte presión tributaria sobre el sector formal que si tributa? La respuesta también es dramática, si asi es.
Es evidente que la ampliación de la base tributaria, es una tarea inconclusa de muchos gobiernos.
Estemos avisados que ya sabemos que es necesario un cumplimiento razonable de las normas tributarias.

Lavado de Activos
Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas naturales o jurídicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas. El delito de lavado de activos, se desarrolla usualmente mediante la realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilícito de los recursos.
En el Perú, el 26 de Junio del 2002 se promulgó la Ley Penal contra el Lavado de Activos (Ley Nº 27765), la que reconoce las siguientes actividades como delito:
1) Actos de Conversión y Transferencia
El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso, será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince años y con ciento veinte a trescientos cincuenta días multa.
2) Actos de Ocultamiento y Tenencia
El que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso, será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince años

Muchas veces la presión por cerrar negocios nos hace obviar procedimientos de debida diligencia que deben observarse cada vez que contactamos un cliente nuevo, es decir como parte del proceso de ventas y para prevenir involucrarnos en negocios que pueden significar problemas legales, deberemos establecer procedimientos de revisión del cliente, que deben incluir:
1) Copia de Escritura de Constitución
2) Copia de Record creditico
3) Copia de Estados Financieros y análisis de los mismos
4) Indagación sobre juicios o contingencias que pudieran existir
La debida diligencia es parte del sistema de control interno, un buen sistema de control interno aporta valor y tranquilidad en el manejo de nuestros negocios

El tipo de cambio del dólar americano está subiendo en los mercados latinoamericanos y constituye uno de los principales riesgos financieros de nuestra economía con rezagos de dolarización de otros años. Lo que corresponde es gestionar este riesgo, tratar de estar calzados en nuestra posición de moneda extranjera y si eso no es posible acudir a las operaciones de cobertura o Hedge, cuyo objetivo es precisamente cubrir la pérdida de cambio y que no impacte en los resultados del negocio.
Sin embargo este no debe ser especulativo y tratar de negociar las mejores posiciones que las entidades financieras puedan ofrecer y por supuesto hacer seguimiento a las variables principales que determinan el tipo de cambio y actuar en consecuencia.
Que la diferencia en cambio no diluya lo que operativamente se ha conseguido con esfuerzo.