Magnus Gestion

Un bail civil permet-il de louer plus cher une résidence principale ? Non. ⚠️

Si l’occupation réelle correspond à une résidence principale, le contrat peut être requalifié et le trop-perçu remboursé. L’usage du logement compte plus que l’étiquette du bail. 🏠
Ce point est-il vérifié avant la mise en location ? 🔎

L’assurance-vie reste un outil de transmission recherché pour deux raisons : la liberté de la clause bénéficiaire et une fiscalité souvent allégée. Son cadre juridique fixe toutefois une limite nette : elle ne permet pas d’écarter la réserve des enfants. 🔍

Selon une récente étude de la profession, 46 % des détenteurs ont souscrit dans cette optique. Pour les versements avant 70 ans, chaque bénéficiaire peut recevoir jusqu’à 152 500 euros sans imposition.

Après 70 ans, l’abattement tombe à 30 500 euros, partagé entre tous. L’intérêt est marqué pour transmettre à une personne non parente, qui supporterait sinon des droits pouvant atteindre 60 %. La clause bénéficiaire permet de désigner librement le ou les bénéficiaires choisis.

Cette souplesse ne met pas les règles successorales de côté. Si les primes sont manifestement exagérées, les héritiers peuvent demander leur réintégration dans la succession. 💡

Le fonds de commerce est souvent traité comme un « bloc » intangible… jusqu’au moment où l’impôt rappelle qu’un amortissement comptable n’est pas toujours déductible. 📌

La loi de finances pour 2026 prolonge la déduction fiscale de cet amortissement pour les fonds acquis jusqu’en 2029, avec effet sur les exercices clos à compter de 2026.

Un amortissement n’apporte un vrai gain que s’il est justifié et traçable, de l’acte d’acquisition à la clôture. 🔎

Il vous faudra :
🧩 Documenter la durée d’utilisation limitée (ou 10 ans si elle n’est pas fiable)
🏢 Vérifier l’éligibilité « petite entreprise » au regard des seuils
🗓️ Anticiper acquisition et clôtures d’exercice

“L’épargne salariale, c’est pour les grands groupes.”

C’est une idée qui tient encore… mais qui ne correspond plus à la réalité.

Aujourd’hui, le sujet devient accessible aux PME, à condition de le traiter comme un projet structuré, pas comme un produit à ajouter. 🔎

Trois étapes font la différence :
🧭 clarifier l’objectif (fidélisation, partage de la valeur, pilotage du budget RH)
🧱 construire un dispositif simple et cohérent
🗣️ expliquer clairement aux équipes pour qu’elles se l’approprient

Sans pédagogie, le dispositif existe… mais ne vit pas.